1、责任成本管理体系操作指引责任成本管理体系操作指引 编制: 日期: 2003-03-13 审核: 日期: 批准: 日期: 修订记录修订记录 日日 期期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 1. 目的目的 为提高成本管理水平，形成分工负责、有机协调的成本管理体系,为公司建立 责任成本体系，特制定本管理指引。 2. 适用范围适用范围 适用于沈阳万科房地产开发有限公司。 3. 术语和定义术语和定义 3.1. 责任成本体系：是指明确专业职能部门的成本管理职责，并借助技术经济 指标反馈、考核评价其职责履行情况的体系。 3。
2、万科集团成本横向比较工作总结万科集团成本横向比较工作总结 根据在成都召开成本工作会议时的布置， 集团各分公司成本管理部展开了成本横向 比较工作。通过与代表各地先进水平的同行之间的比较，了解万科的成本管理在全国同 行中所处的位置，达到认清自身水平、取长补短，进一步创立成本优势的目的。 本次比较中各分公司共选择了 11 个房地产公司，14 个与万科楼盘类似的项目进行 比较，根据被比较公司的规模及特点将比较对象分如下五类： 1. 多城市开发的全国性专业房地产公司：中海和奥林匹克花园系列 2. 当地销售排名第一的地方性企业。
3、目标成本编制作业指引目标成本编制作业指引 编制: 林勇 日期: 2003-02-26 审核: 日期: 批准: 日期: 修订记录修订记录 日日 期期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 1. 1. 目的目的 指导项目开发成本控制，明确成本控制目标，规避经营风险。 2. 2. 适用范围适用范围 适用于沈阳万科房地产开发有限公司。 3. 3. 术语和定义术语和定义 目标成本： 在不同阶段根据现有信息所制订的项目开发成本计划， 目标成本是 项目在开发过程中成本控制的依据之一， 也是编制成本责任考核指标的基础文 件。 目标成。
4、合同编号： 建设工程设计合同建设工程设计合同 项目名称： 项目建设地点： 委托方（甲方） ： 承接方（乙方） ： 签订日期：二 OO 九年 月 目目 录录 正 文： 1. 合同依据 2. 项目概况 3. 设计范围 4. 服务与职责 5. 费用、付款方式、设计成果和进度要求及交付 6. 甲方向乙方提供的有关资料及文件 7. 合同生效、终止与结束 8. 责任与权利 9. 一般条款 附件一：附件一：主要设计人员名单 附件二：附件二： 设计任务书 附件三：附件三： 施工图设计指导书 附件四：附件四： 设计文件深度及设计错误分类 附件五：附件五： 宗地规划要求 附件。
5、万科成本控制要点应用指南 目 录 第一项 立项成本控制要点应用指南 第二项 规划环节成本控制要点应用指南 第三项 招投标环节成本控制要点应用指南 第四项 施工环节成本控制要点应用指南 第五项 材料及设备采购环节成本控制要点应用指南 第六项 销售环节成本控制要点应用指南 第七项 工程预决算环节成本控制要点应用指南 第八项 期间费用的成本控制要点应用指南 第九项 物业管理成本控制要点应用指南 附件 北京公司规范化管理系列文件 立项成本控制要点应用指南 立项环节的成本控制根据项目开发方式的不同而有所区别。 该环节由于有国家多。
6、工程结算定案表工程结算定案表 编号：编号： 工程名称工程名称 合同名称合同名称 竣工日期竣工日期 保修截至日期保修截至日期 合同价格合同价格 送审造价送审造价 结算造价结算造价 建筑规模建筑规模 取费标准取费标准 增减造价增减造价 单位造价单位造价 质保金质保金 结算造价结算造价 拆分拆分 施施 工工 单单 位位 施工单位意见：施工单位意见： 经办人：经办人： 法人代表：法人代表： 公章：公章： 建建 设设 单单 位位 预算员：预算员： 年年 月月 日日 审核人：审核人： 年年 月月 日日 项目总经理：项目总经理： 年年 月月 日日 。
7、目标成本调整审批表目标成本调整审批表 项目名称： 编号： 经 办 部 门 填 写 经办部门 日 期 目标成本 调整事项 增加 减少 相关原目 标成本 预计增减 成本 增减原因 成本增加 消化办法 （减少可成本不填） 经办部门负责人签字： 年 月 日 成本管理部意 见 分管总经理 （总监）意见 财务总监意见 总经理办公会 研究结论 （经办部门主 管领导填写） 研究结论： 增减额度： 万元； 分摊方法： 总经理意见 注：项目审批完毕请将此审批单复印一式两份，经办部门留存一份，报成本管理部备案一份注：项目审批完毕请将此审批单复印一式两份，经办。
8、工程预结算编制及审核工程预结算编制及审核 作业指引作业指引 编制 刘剑 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录修订记录 日日 期期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 工程(非主体建安工程)预结算管理流程 结算阶段预算阶段 承包商财务总监法人代表成本管理部设计部项目经理部 施工图 项目总经 理复核、 批准 成本管理部 经理复核、 批准 10 万 元 以 上 成本组编制 及审核造价 成本组内部 复核 成本组汇总 竣工结算资 料并确认 审核结算造 价 成本组内 部复核 成本管理部 经理审核、 签字 财务总监。
9、目标成本调整作业指引目标成本调整作业指引 编制 日期 2003/1/21 审核 日期 批准 日期 修订记录修订记录 日日 期期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 目标成本调整审批流程 成本管理部 经办部门分管理 总经理 总经理办公会总经理经办部门 提出申请审核 估算造价审核审核审核、批准 存档 增加 减少 1. 1. 目的目的 加强目标成本管理的规范性，规避成本风险。 2. 2. 适用范围适用范围 适用于沈阳万科房地产开发有限公司 3.3. 术语和定义术语和定义 3.1. 增减成本项目：根据成本指导书的成本科目发。
10、工程结算资料确认单工程结算资料确认单 记录编号： 工程名称工程名称 施工单位施工单位 按合同执行情况按合同执行情况 1、工期：满足现场要求 a、合同工期： 年 月 日 年 月 日 实际工期： 年 月 日 年 月 日 工期延误/缩短： 天 ，奖/罚： 元 b、控制工期：奖/罚 元 原因： 2、质量： 合同要求： 实际验收等级： 奖/罚： 元 经办人： 按施工组织设计施按施工组织设计施 工情况工情况 未按施工组织设计施工情况：(垂直运输工具，脚手架，模板，土方等) 经办人： 按图纸要求施工情按图纸要求施工情 况况 未施工部分： 经办人： 甲方分包工。
11、工程成本管理程序工程成本管理程序 编制 日期 2003/1/21 审核 日期 批准 日期 修订记录修订记录 日日 期期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 土地及设计阶段 工程成本管理流程 营销管理部财务管理部项目发展部总经理成本管理部工程管理部支持性文件设计部 详细建筑方 案 经济合理性 评审 初步设计 经济合理性 评审 技术方案评 审 编制成本指 导书 绘制施工图 批准 目标地块确 定 财务经济指 标测算 组织成本测 算 建筑方案 项目论证 存档 组织成本控 制相关文件 评审 提供项目销售 费用成本控制。
12、沈阳万科房地产开发有限公司沈阳万科房地产开发有限公司 SHENYANG VANKE REAL SHENYANG VANKE REAL ESTATE ESTATE DEVELOPMENT CO., LTDDEVELOPMENT CO., LTD. . 编号： VKSY-WI-CB003 版号： A/0 成本管理软件操作指引成本管理软件操作指引 编制: 王贺宇 日期: 2003-03-13 审核: 日期: 批准: 日期: 修订记录修订记录 日日 期期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 1. 1. 目的目的 加强项目成本管理规范化、信息的透明化，明确软件在应用、维护过程中相 关的责任和权限。 2. 2. 适用范围适用范围 。
13、成本控制指导书成本控制指导书 期期 沈阳万科房地产开发有限公司沈阳万科房地产开发有限公司 成本管理部成本管理部 年年 月月 日日 成本控制指导书成本控制指导书 期期 目的：明确项目成本控制目标及责任，指导项目开发决策； 说明： 1. 2. 3. 4. 目标成本： 目标建材成本标准目标建材成本标准 材料名称 说明 规格 单位 目标价格 窗 元/平米 阳台门 元/平米 分户门 元/樘 分户门 元/樘 防火门 元/樘 单元门 元/樘 车库门 元/樘 网点门 元/平米 外墙瓷砖 元/片 外墙涂料 元/平米 楼梯间踏步砖 元/片 楼梯间地面砖 元/片 楼梯间踢脚镶边理石。
14、工程结算工作交接单工程结算工作交接单 致成本管理组： 本组经办的以下工程项目已竣工验收， 符合办理结算的条件， 请成本管理部(组)安排竣工结算。 工程名称工程名称 承包方承包方 合同名称合同名称 合同开竣工日期合同开竣工日期 合同编号合同编号 实际开竣工日期实际开竣工日期 工程质量工程质量 其他其他 序号序号 项目内容项目内容 签签 署署 意意 见见 一一 工程工程( (材料、材料、 设备设备) )合格证合格证 明资料明资料 项目经理部工程组：项目经理部工程组： 签字：签字： 年年 月月 日日 二二 现场现场 验收情况验收情况 项目。
15、无锡公司工程成本管理控制文件无锡公司工程成本管理控制文件 （第一版）（第一版） 编制：无锡成本管理部编制：无锡成本管理部 日期：日期：20052005 年年 3 3 月月 目目 录录 前言前言 1 1 1 1、成本管理部职业操守准则、成本管理部职业操守准则 2 2 2 2、成本管理部工作职责、成本管理部工作职责 4 4 第一篇第一篇 目标成本管理体系目标成本管理体系 1212 1 1、 目标成本管理层的职责划分目标成本管理层的职责划分 1 13 3 2 2、 目标成本的形成步骤目标成本的形成步骤 1 15 5 3 3、 目标成本确定及审批目标成本确定及审批 1 18 8 4 4、 。
16、区域成本信息共享管理维护区域成本信息共享管理维护 操作指引操作指引 编制 刘剑 日期 2002-01-30 审核 日期 批准 日期 修订记录 日日 期期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 1.1. 目的目的 加强成本信息的透明度及管理的规范化，明确成本信息搜集、维护的统一规则 及相关的责任和权利。 2.2. 适用范围适用范围 适用于沈阳万科房地产开发有限公司及东北区域各公司。 3.3. 术语和定义术语和定义 信息搜集范围： 包括万科集团， 相关施工单位， 协议咨询公司及其它可靠途径。 信息搜集内容： 工程。
17、新项目发展制度新项目发展制度成本估算成本估算 汉略地产研究中心 摘要摘要 新项目发展制度简介新项目发展制度简介（5） 新项目成本估算体系新项目成本估算体系（6） 成本估算的作用成本估算的作用（6） 项目评价工组流程项目评价工组流程（7） 主要应用表格主要应用表格（8） 应用标准测算报表体系的必要性应用标准测算报表体系的必要性（9） 成本估算支持条件成本估算支持条件（10） 新项目成本估算表格新项目成本估算表格（11） 可研报告成本估算表格可研报告成本估算表格（11） 集团财务分析表格集团财务分析表格（12） 规划要点工作。
18、项项目目发发展展部部电电力力煤煤气气给给水水工工程程费费用用台台帐帐 年年项项目目 序序号号项项目目合合同同编编号号费费用用范范围围费费用用标标准准金金额额目目标标成成本本增增减减成成本本 1 电力设计费 2 电力工程费 3 煤气设计费 4 煤气工程费 5 给水设计费 6 给水工程费 7 排水设计费 8 排水工程费 填填表表人人： 说明：包死合同按合同金额，未包死合同按结算金额,无合同按发生值。 本台帐按即时发生当月进行考核。 单单位位：元元 增增减减成成本本说说明明 配配套套规规模模台台帐帐 项项目目单单位位：m2m2 项目政府规。
19、房地产企业成本管理软件房地产企业成本管理软件 二二四年四月十八日四年四月十八日 万科财务部万科财务部 胡宏胡宏 主主 要要 内内 容容 成本管理软件开发的背景成本管理软件开发的背景 软件开发前基础工作和制度的完善软件开发前基础工作和制度的完善 软件使用后的成本管理现状和前景软件使用后的成本管理现状和前景 成本管理软件开发的背景成本管理软件开发的背景 从从19991999年开始，万科各分公司先后把“审算部”年开始，万科各分公司先后把“审算部” 更名为“成本管理部”，对工程造价专业人员提更名为“成本管理部”，对工程造价。
20、万科集团成本管理部万科集团成本管理部 刘石磊刘石磊 万科成本管理经验推广报告万科成本管理经验推广报告 主要内容主要内容 一、万科成本管理的实践一、万科成本管理的实践 二、万科成本管理模式二、万科成本管理模式 三、成本管理的几点思考三、成本管理的几点思考 万科成本管理的实践万科成本管理的实践 万科成本管理重要历程回顾万科成本管理重要历程回顾 19981998年：年： 集团“成本管理年”集团“成本管理年” 20002000年：年： 集团财务部设成本审算组，深圳地产改审算部为“成本管理部”集团财务部设成本审算组，深圳地产改审算部。
21、东莞佳兆业房地开发有限公司 精细致远的房地产控制之道 东莞佳兆业房地产开发有限公司 深圳汉略企业管理咨询有限公司 2010年6月12日-13日 精细致远的房地产成本控制之道 课程提纲 1、房地产全成本管理 1.1房地产全成本构成 1.2房地产成本管理方式的发展 1.3房地产成本管理的基本架构 1.4成本管理流程分析 1.5成本管理程序分析 1.6全面预算管理 1.7成本管理权限设定 1.8责任成本管理 1.9目标成本管理 1.10动态成本管理 1.11房地产成本作业过程 2、房地产工程成本控制及造价研究 2.1设计阶段工程成本的控制 2.1.1设计限额指标的设定 2.1.2建。
22、材材料料限限价价表表 合合同同名名称称：合合同同编编号号： 编编号号：项项目目名名称称材材料料限限价价 序序号号 序序 号号 材材料料名名称称 采采购购 方方式式 规规格格单单位位限限价价时时效效备备注注 建建设设单单位位：施施工工单单位位： 法法人人代代表表：法法人人代代表表： 经经 手手 人人：经经 手手 人人： 日日 期期：日日 期期。
23、项目编号：六-3分析单位：100平方米 项目名称：隔汽层一道，固安诺防水涂料 单价：7.43元/平米 序号项目及规格单位单价数量合价 1 1. .1 1 直直接接费费742.98 1基本直接费742.98 1） 人工费 工日23.422.8666.98 2） 材料费 676.00 固安诺防水涂料kg2003.38676.00 0.00 塑料管卡个0.00 3） 机械使用费 0.00 台班0.00 台班0.00 2其他直接费%0.00 1 1. .2 2 间间接接费费%0.00 1 1. .3 3 施施工工企企业业利利润润%0.00 1 1. .4 4 施施工工企企业业税税金金%0.00 合合计计742.98 工程内容 ：1.清理基层、调制涂料,铺贴附加层。 2.刷涂料。
24、工 程 报 价 表 第 1 页 沈阳万科房地产开发有限公司 编 号：VKSY/QR/CB003 版 号：A/0 SHENYANG VANKE REAL ESTATE DEVELOPMENT COMPANY. 生效日期：2003年01月30日 序 号 预算施工图纸 变更编号 结算竣工图纸 差额 项目名称 单位 投标单价 工程量合价图纸编号项目名称单位单价工程量合价 - - - - - - - - - - - - - - 工 程 报 价 表 第 2 页 小计-小计- 合计合计。
25、年年销销售售费费用用台台帐帐 项项目目年年单单位位：元元 序号合同编号费用名称 本年所发生费用 合计目标成本差额发生时间 有合同无合同 合计0000 1 2 3 说明：有结算合同按结算值，无结算合同（包死合同）按合同值，无合同按发生值。填填表表人人： 本年度四季营销费用总控目标为 万元，金色营销费用总控目标为 万元 考核周期为半年。 说明。
26、现现楼楼样样板板间间销销售售台台帐帐 项项目目期期 序号费用明细计划成本（元） 已发生费用 合计 销售价格（元）折旧（元） 目标成本（元） 合同非合同 合计 1某样板间 2 3 说明：有结算合同按结算值，无结算合同（包死合同）按合同值，无合同按发生值。 折旧费计划成本的40%考虑 销售价格不低于计划成本的60% 本表按发生当月进行报表。 差额（元）录入时间说明 填表人： 零零星星合合同同台台帐帐 项项目目期期工工程程 序号 合同（或零星合同）名称 合同（或零星 合同）编号 建造成本（万 元） 提出部门零星合同金额 本月数量 （份） 。
27、一、成本控制的重要性一、成本控制的重要性 在万科地产十周年的开发历程中，万科首先坚持在万科地产十周年的开发历程中，万科首先坚持 精品路线，为了保证工程质量，合理控制工程造精品路线，为了保证工程质量，合理控制工程造 价成本，强调工程优质，工程建设必须实施三大价成本，强调工程优质，工程建设必须实施三大 控制：工程质量、工程工期、工程投资。控制：工程质量、工程工期、工程投资。 成本构成比例成本构成比例 见金色家园实例见金色家园实例 二、建设项目成本的构成二、建设项目成本的构成 及控制要点及控制要点 一）项目成。
28、签签约约合合同同台台帐帐 项项目目期期 时间数量招标比例最低价定标比例 1月 按份数 按金额（万元） 2月 按份数 按金额（万元） 说明：填表人： 合同统计范围：除项目经理部签订的项目的前期合同（包括规划、设计、勘察、监理、造价咨询）、施工合同（包括 建筑、安装、装饰、市政）、材料设备采购合同（包括材料采购、甲方付款乙方收货的三方合同、设备购买及安装） 和园林环境合同（包括室外环境的设计、施工） 招标统计中不包括三家比价类合同 招标比例计算方法：招标合同金额（或份数）/统计总合同金额（或份数） 最低价中标比例计算。
29、年年财财务务费费用用台台帐帐（利利息息） 项项目目年年单单位位：元元 序号月份金额目标成本（万元）差额发生时间说明 合计- 1 2 3 说明：财务费用考核周期为季度，本年利息总指标为1227万元。填填表表人人。
30、成成本本管管理理部部工工程程造造价价咨咨询询费费台台帐帐 项项目目期期单位：元 序号名称合同编号发生金额本年目标成本差额 合计00 1 2 3 4 说明：四季本年目标 万元，金色本年目标成本 万元，填表人： 按发生当月进行考核。 差额说明 成成本本管管理理部部技技术术管管理理台台帐帐 项项目目期期单单位位：元元 项目降低成本工艺描述原工艺成本单方现工艺成本单方降低成本单方施工规模降低成本总额 1 2 3 4 本表考核周期为年。填填表表人人： 说明。
31、沈沈阳阳万万科科房房地地产产开开发发有有限限公公司司 编 号：VKSY/QR/CB008 版 号：A/0 SHENYANG VANKE REAL ESTATE DEVEPLMENT COMPANY 生效日期：2003年1月30日 1.表中数据来源为结算定案的结算书； 2 表中数据除工程概况数据直接填入，其它数据对应单元格中需填入计算式“ （总量/面积或其它单位）”； 3 结构类型中，框架与小高层的界线为9层，9层以上套在高层,局部9层套用框架； 4 脚手架合计填入主体项目中，基础和装修不单列脚手架； 5 本表中的数据小数点保留三位； 6 主体项目中水泥1指的是砌筑用量；水泥2指的是砼构件中水泥。
