1、政策与流程 Policies & Processes 2017 年 10 月 25 日 政策与流程政策与流程 第一部分 前端业务内部控制管理 . 2 1.1 信用授予 . 2 1.2 收入审核 . 4 1.3 应收账款管理 . 6 1.4 有价票券管理 . 8 1.5 营业现金与备用金管理 . 11 第二部分 后端业务内部控制管理 . 14 2.1 收货管理 . 14 2.2 仓储管理 . 15 2.3 发货管理 . 17 2.4 应付账及资金支付管理 . 18 第三部分 总账管理 . 21 3.1 资金账户管理 . 21 3.2 资产管理 . 25 3.3 税务管理 .错误错误!未定义书签。未定义书签。 3.4 报表、经营分析与预算管理 .错误错误!未定义书签。未定义。
2、筹备期政策与流程筹备期政策与流程 目录目录 第一章 资金管理 . 2 一、银行账户管理 . 2 （一）银行账户分类 . 2 （二）银行账户开设标准 . 2 （三）开户流程 . 3 （四）银行账户变更流程指南 . 4 （五）销户流程指南 . 4 二、资金结算管理操作指南 . 5 （一）资金结算管理要求 . 5 （二）资金支付流程 . 6 四、银行对账操作指南 . 6 五、筹建期备用金管理 . 7 （一）概述 . 7 （二）营运备用金 . 7 （三）财务备用金 . 10 （四）公务临时借款 . 12 第二章 税务管理 . 12 一、 税务报到 . 13 （一）国税税务报到 . 13 （二）地税税务登记 。
3、保利酒店管理有限公司 公寓事业部项目收房收款流程指引 建议与公寓事业部项目收房流程相结合 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为规范公寓事业部项目收房收款流程，控制公司财 务风险，参考依据事业部项目实际情况，制定本指引。 第二条第二条 本指引适用于保利酒店管理有限公司（简称“酒管 公司” ，下同）公寓事业部及所属项目公司适用。 第二章第二章 收房前准备收房前准备 第三条第三条 收房人应依公寓事业部项目收房流程之规定编 制收房计划，收房计划获事业部总经理批准后，收房人可于预计 收房日前一周内申请收款资料及工具，。
4、财务工作手册 Work Manual for Finance 2017 年 10 月 25 日 财务工作手册财务工作手册 目录 . 错误错误!未定义书签。未定义书签。 前言 . 2 第一部分 财务岗位设置及工作职责 . 3 第二部分 公司会计制度 . 9 第三部分 会计内部控制制度 . 14 第四部分 资金内部控制制度 . 17 第五部分 资金管理办法 . 20 第六部分 财务支款及报销办法 . 23 第七部分 资产管理办法 . 28 第八部分 工资管理办法 . 33 第九部分 财务保密制度实施细则 . 35 前言前言 本财务工作手册以指导日常财务工作为主要目的，不能作为财务制度使用，如有与 公司正式发布。
5、公寓项目经营期采购操作指引公寓项目经营期采购操作指引 一、集采类物品采购操作指引 集采类物品是指公司采购部通过集采招标确定供应商和单价，并签订年度集采合作协议的运营物品。 步骤 程序 备注 1. 本级采购部下发集 采执行文件 本级采购部将已完成集采的中标资料通过行政部以通知形式下发至公寓各项目， 中标资料包括详细物 品清单、中标供应商联系方式、集采使用说明及采购订单模板等。各项目应严格遵照本级下发的集采 文件执行相关采购，如对执行文件有疑问，请及时咨询本级采购部。 详见集采执行文件 2. 项目制定月度采购 计划 对。
6、1、项目财务人员应对申请支付报销交易发生的真实性和合理性作合理保证。 2、有效凭证指的是可以作为报销真实发生的支持文件，包括： （1） 中华人民共和国发票管理办法规定的各类发票，有加盖发票专用章； （2）财政票据及行政事业性收费收据，有加盖收款单位用章； （3）国家税务总局规定可以据以在企业所得税前列支的其他凭证； 3、有效凭证要求打印清楚、发票抬头等信息无误、用章正确、印章清晰、金额大小写 一致。 机打发票任何情况下均不得手工修改， 手写发票单位抬头、 日期、 金额不得手工修改， 误开票等情况应当要求开票方作废。
7、筹备期财务工作手册筹备期财务工作手册 目录目录 前言 . 2 一、筹备期财务管理职责 . 3 二、筹备期预算管理 . 3 三、筹备期筹备费用来源、支出审批流程 . 3 四、固定资产、无形资产等管理 . 4 五、筹备期审计事务所选择及审计 . 4 前言前言 为进一步规范保利酒店管理有限公司公寓事业部（以下简称“公寓事业部” ）筹备 期财务管理，维护各发起人的合法权益，根据中华人民共和国公司法 、 中华人民共 和国保险法 、 中华人民共和国会计法等有关法律、行政法规及集团制度，制定本工 作手册。 一、筹备期财务管理职责一、筹备期财务管理职责。
8、一般单据录入指引一般单据录入指引 收款交易类型 收支项目 会计科目 辅助核算 现金收款 其他资金来源 199 应收账款-收款中转-现金 1122130302 默认供应商 020509999 银 行 到 账 刷卡 使用项目自有 POS 机 应收账款-收款中转-刷卡 1122130301 使用酒管配置 POS 机 协同单据，详见附表 2 第三方支 付 支付宝 其他资金来源 199 应收账款-收款中转-其他 1122130399 支付宝（中国）网络科技有限公司 02040900136 微信 财付通支付科技有限公司 02039903780 普通汇款 应收账款回收 （OTA、协议公司） 应收账款-公司/政府 1122130202 按公司分别。
9、第一条 收入审核是项目财务职责的重要组成部分，是项目财务绩效评核的重要指标之一， 有必要对项目出纳收入审核作一定的要求及指导。参考公寓项目实际情况，制定本指引。 第二条 本指引适用于保利酒店管理有限公司（简称“酒管公司” ，下同）公寓事业部及所 属项目公司适用。 第三条 核查所有业务记录均于 PMS 系统录入的完整性， 是所有审核内容中第一步， 亦是最 重要的环节。 第四条 项目出纳应对已经审核的单据、业务、交易及事项（以下简称“单据” ）的完整性、 真实性、准确性作合理保证；对不合规单据应及时侦查，退回相关责任人。
10、1、由于微信商户账户具有资金结算功能，原则上将微信商户账户视同银行账户管理。 2、微信商户账户的开户与注销 （1）开户条件 提供微信支付方式能促进业务提升的， 可申请开通微信支付方式， 非用于开展实质性经济业 务的，一律不得申请。 （2）开户审批 所属项目（或公司，以下简称项目）需要开通微信支付方式的，由相关业务部门填写微信 支付接入业务申请表 ，经所在项目财务部及项目负责人审批后提交至商业公司财务部及总 经理审批。前述审批完成后，由商业公司财务部发起微信商户账户开户申请，报商业公司董 事长最终审批。 （3）开户。
11、保利酒店管理有限公司 公寓事业部房券管理规定 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为规范房券管理，保证房券的有序使用及管理，经 公寓事业部研究，制定此规定。 第二条第二条 房券由公寓事业部本级统一印制,项目无印刷权限。 第三条第三条 房券发出时应指定分类为 “免费房券” 、“置换房券” ， 实行分类管理；其中， “置换房券”属于有价房券，应于票面加 载房券价值。 第四条第四条 房券在制作时应彩色印制，并印有编码，且该编码 于所有公寓项目范围内具有唯一性。复印房券、无编码房券一律 无效。 第五条第五条 房券作为有价证。
12、第一章 总则 第一条 为保证应收账款计算准确、及时回收、提高周转效率及减少坏账的发生，经公寓事 业部财务部研究，制定此管理规定。 第二条 应收账款是由客户在公司所属门店消费后， 承诺在约定固定结算周期内完成支付的 债权。 第三条 应收账款由项目负责人统筹负责，各部门全力配合、协同工作： 1. 项目销售部门对挂账资格的确认、与客人沟通联系并对应收账款的有效回收负责； 2. 项目营运部门应对挂账消费合规性及挂账支持文件的完整性负责； 3. 项目财务部门对挂账金额的准确性负责，并负责整理单据归档、与协议单位客户对账、 寄送。
13、附件 消费签单挂账协议消费签单挂账协议 甲方： （单位/先生/小姐） （以下简称甲方） 乙方：保利酒店管理有限公司 分公司（以下简称乙方） 经双方友好协商，达成如下协议：甲方作为乙方长期消费客户，乙方同意向 甲方授信， 甲方在乙方保利酒店管理有限公司 分公司旗下经营门店消 费时享受乙方提供的优惠，甲方同意在约定的结算周期内结清款项。 一、优惠政策 甲方在乙方经营门店预订入住客房，可按以下优惠房价结算： 房型 优惠房价 房型 优惠房价 标准大床房 标准双床房 豪华大床房 豪华双床房 二、挂账结算 1、甲方在乙方经营门店入住。
14、第一条 拓展提成的实施由项目拓展人自行负责发起，实行多级审批，具体审批流程为： （开始） 项目拓展人拓展项目负责人项目上级领导本级财务部门事业部财务总监 事业部总经理（结束） 对事业部本级管控的拓展项目，项目上级领导为事业部营运总监；对城市（区域）公司管控 的拓展项目，项目上级领导为城市（区域）公司负责人。 第二条 项目拓展人应编制拓展提成计算表 （简称计算表 ，下同）及相关附表。 计 算表以合同台账为基础编制，项目拓展人应当于编制前仔细阅读填表说明。 第三条 实施拓展提成政策，应符合以下条件： 1. 项目拓展人。
15、公寓事业部成本费用预提管理规范公寓事业部成本费用预提管理规范 第一条第一条 目的目的 为了准确反映公寓经营业绩，贯彻会计权责发生制原则，特 制订本制度。 第二条第二条 预提事项管理原则预提事项管理原则 （一）确定性原则 仅对有预提依据的成本费用做预提处理， 如电费应以实际抄 表数量为基础，并经过程序审定。 （二）重要性原则 预提事项应针对具有重要性的事项， 应属营业相关的成本费 用，一般在人民币 5000 元以上。 （三）一贯性原则 纳入预提管理的成本费用应按一贯性原则处理， 包括计提事 项、计算基础、预提周期等应保持。
16、第一章 总则 第一条 为确保资金安全、提高资金使用效率，并满足公寓项目的营运需要，有必要加强和 规范对公寓项目备用金的管理，经公寓事业部财务部研究，制定此管理规定。 第二条 备用金是公司资产。 公寓项目应对备用金实行专款专用， 备用金的类型可从大类划 分为运营备用金、筹备备用金两大类。根据公寓实际情况，本规定将备用金按以下分类进行 管理： 1.营运备用金； 2.财务备用金； 3.公务临时借款； 筹备备用金的管理原则与公务临时借款的管理一致。 第三条 各类备用金均由项目负责人或项目拓展负责人（简称“项目负责人” ，下同。
17、关于对适用会计政策及会计估计方式的确定关于对适用会计政策及会计估计方式的确定 为了规范公寓各会计主体财务报表的编制工作， 提高财务信息质 量，依据有关法律法规和保利地产股份公司财务报表的编制要求，结 合公寓事业部自身的实际情况，公寓事业部研究制定本说明，针对财 务报表编制时适用的重要会计政策及会计估计做出明确， 用以指导编 制工作。 一、财务报表编制基础一、财务报表编制基础 财务报表的编制是以企业持续经营及权责发生制为基础， 根据实 际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准 则和各项具体会计准。
18、为规范公寓各项目申请资金支付的单据传递工作， 事业部决定进一步细化资金支付单据的传 递要求，现予以公布，具体要求如下： 1、单据传递时：500 元以下的支付申请需打印封面并加项目总签名；500 元以上的不需打印 封面，必须在发票粘贴单上注明流水号； 2、单据传递时需附上支持附件，包括流程已走完的各类呈批件及申请单、各类明细表； 3、与出差申请、业务招待相关的报销，需要待出差申请表及业务招待呈批完成审 批后，再申请支付流程； 4、请用胶水将上述资料粘贴在一起，为防丢失请勿用回形针或订书针夹带； 5、单据传递时制作票据交。
19、业主分成结算管理制度业主分成结算管理制度 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为保证业主分成计算的及时性与准确性，特制定本结 算制度。 第二条第二条 业主分成是指按照已签订的协议或合同应分配业主的 报酬，包括固定租金和变动租金。根据合同约定，公司可能会代业 主支付部分款项，如业主负担的初始费用、业主负担的维修费等， 这些款项须从业主分成中扣还。 第三条第三条 业主分成结算涉及项目拓展负责人、项目运营负责人、 事业部运营部门、事业部财务部门，各部门职责如下： （一） 项目拓展负责人 负责与业主签定公司指定版本的。
20、一、收款凭证 1.收到营业款/现金 盘盈送存银行 标准摘要：送存月日至月日收 到的营业/盘盈现金 例 子：送存 4.01-4.05 收到的营业现金 2.收到刷卡/第三方 支付方式款项 标准摘要：收到月日至月日刷 卡/微信/支付宝回款 例 子：收到 4.01-4.05 刷卡回款 3.收到协同代付（虚 拟收款） 标准摘要：收到（协同单位）代支付（收 款公司）年月费用 例 子：收到酒管代付超市 2017.03 办公用品 款 4.代关联单位收款 （实际收款） 标准摘要：代（协同单位）收（收款单 位）年月费用 例 子：代长沙分公司收超市 2017.03 房费 5.收到其他公司回 款 标。
21、项项目目房房价价变变更更审审批批表表 填表时间流水号 OA标题关于门店房价*的*变更 项目名称公司名称 经办人经办部门 价格类型OTAOTA 有效日期 变更前 房型 备注 至 变更后 项项目目房房价价变变更更审审批批表表 关于门店房价*的*变更。
22、资资产产报报损损申申请请表表（固固定定资资产产用用） 项目名称：【自动带出】流水号： 【自动生成】 经办人经办部门填表日期 损失类型盘亏损失资产破损 损失原因使用寿命结束管理不善自然灾害其他 固定资产编码固定资产名称 开始使用日期预计使用年限 报废日期提前报废 历史数据 原值已累计折旧净值 变卖价值 (负：残值收入) 资产损失 - 具体情况说明 拟新购 物资补充替换 物品名称单位数量进货单价拟新购支出 - 【可增行】- 合合计计- 说明：1、填写拟新购物资补充替换，并不免除新购物资的采购程序。 2、请将损物资图片作为附件。 审。
23、税税金金支支付付审审批批流流程程 填表时间流水号 项目名称公司名称 OA标题关于支付*月的税金 经办人经办部门 纳税申报清单（金额单位：元） 序号税金明细税率计税金额申报金额申报期间申报方式 1增值税2017-06网络申报 2印花税2017-06直接（上门）申报 3城市维护建设税 4教育费附加 5地方教育费附加 6地方水利基金 7个人所得税 8企业所得税 可添行删行 合计0.00 其他情况说明 说明： 1、流程需附以下资料：各类申报表；申报截图 2、纳税申报清单，根据每月实际申报税种填写，自行删除不需申报的行次 说明 税税金金支支付付审审批批流流。
24、三、软装代购业务（累计） 项目确认期间 销售收入销售成本销售利润 筹办费用 (万元） 差额 （万元）(万元）(万元） 广州天悦瑜璟阁2017.082.962.280.684.89-4.21 合计2.962.280.684.89-4.21 四、当月经营数据 项目房间（间） 经营可用房 入住率 平均房价 天数数量（间）（元） 长沙瑜璟阁84312,66681.86%274.61 长沙N+141314,35290.29%82.01 重庆N+92312,73772.84%77.53 西安N+109313,37987.79%104.91 大连N+96312,85998.93%122.36 广州天悦瑜璟阁203160457.28%314.13 合计54216,59785.84%129.31 五、当月财务数据 项目 总收入运营成本 GO。
25、其其他他事事项项呈呈批批 项目名称：【自动带出】流水号： 【自动生成】 经办人经办部门填表日期 项目分类 金额是否有预算 标题 内容 申请目的，达到的目标，具体的措施，计划投入 审批意见区 项项目目分分类类 营销类公寓价格体系、年度广告、推广计划媒体广告宣传费用，礼品 工程及专项改造 工程改造和专项改造工程 人事费用培训费 福利费 借款备用金申请一般借款 预算年度预算报表年度资本性支出计划 资本性支出固定资产采购、HOE采购 其他 立项-采购流程 年度员工活动 分分类类。
26、附表2 能能耗耗费费用用预预提提表表 单位： 期间： 能源电费水费 房间号/表号 抄表数据 耗用量单价应付电费 抄表数据 上次抄表日期本次抄表日期上次抄表日期 电表读数电表读数水表读数 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 小计- 其中：增值税17%-3% 应应计计费费用用- - 编辑区域 公式区域，请勿修改 空白区域 燃气费 耗用量单价应付水费 抄表数据 耗用量单价 本次抄表日期上次抄表日期本次抄表日期 水表读数燃气表读数燃气表读数 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -13% - - 能能耗耗费费用用预预提提表表 水费 抄表数据。
27、能能耗耗付付款款审审批批表表 填表时间流水号 项目名称*项目公司名称保利酒店管理有限公司*分公司 OA标题关于支付*月的*费用审批 经办人经办部门 请款金额业主承担金额 能耗支付清单（金额单位：元） 序号费用名称费用期间支付金额进项税不含税金额发票类型是否取得发票 1水费2017.08专用发票 2水费2017.07 3电费2017.08 4燃气费2017.08 可自行增行删行0.000.00 其他情况说明 （支付事由及附件） 2017.06.01-2017.07.01，电费读表*/*元，总计*元。已和缴费通知单核对无误，特此申请支付 会计科目64011618主营业务成本公寓经营成本能源成。
28、项项目目房房价价设设立立审审批批表表 填表时间流水号 OA标题关于*项目的*房价设立审批 项目名称公司名称 经办人经办部门 执行季节属性 起始时间 序号房型数量门市价/上门散客会员OTA 至 商务协议限时特惠备注 项项目目房房价价设设立立审审批批表表 关于*项目的*房价设立审批。
29、公公寓寓项项目目筹筹建建预预算算表表 项目名称*项目编制人 筹建开始日期2017/8/1复核人 项目计划开业日期2017/11/1审核人单位：元 预预算算项项目目小小计计2 20 01 17 7年年8 8月月2 20 01 17 7年年9 9月月2 20 01 17 7年年1 10 0月月2 20 01 17 7年年1 11 1月月备备注注 现现金金支支出出预预算算 - - - - - - - 1筹开费用支出 - - - - - - - 1.1薪酬费用小计 - 工资 - 法定社会保险 - 住房公积金 - 津贴及补贴 - 医疗体检费 - 员工宿舍费用 - 其他薪酬费 - 1.2人事费用小计 - 招聘费用 - 培训费用 - 其他人事费用 - 1.3市场销售合计 。
30、费费用用报报销销单单 项目名称：【自动带出】 经办人经办部门 支付类型费用类型 申请流程号申请金额 序序号号摘摘要要费费用用科科目目 合计 财务核定 预算金额 超支情况 账账户户信信息息 账户名称 收款银行 收款银行账号 关关联联流流程程 流水号：【自动生成】 填表日期【自动生成】费用类型 人事福利费用（除社保、公积金）：政策 业务招待费 不不含含税税金金额额进进项项税税含含税税金金额额 - - - - 可供选项，可分二级选择 费用科目 薪酬费用 业务招待费 费费用用报报销销单单 账账户户信信息息 支付类型 对内支付员工报销 对外。
31、社社会会保保险险（或或住住房房公公积积金金）付付款款审审批批表表 填表日期流水号 项目名称公司名称 OA主题关于*月支付*的审批 经办人经办部门 费用期间缴费人数缴费项目社社保保费费 项目单位缴费金额个人缴费金额小计备备注注 住房公积金 付款事项说明 *项目在职参保人数为*人，本月新增参保人数*人，*人离职不*，按规定购买社保，缴费金额已核 对无误，特请审批。 收款单位名称 收款单位开户行 收款银行账号 说明： 1、请款需附以下资料：社保申报表；员工社保明细表；如缴费基数、险种等有变化请附上相关政策文件 2、如有新增险种。
32、拓拓展展提提成成计计算算表表 - - - - 期间： 拓展人拓展房间数应得提成累计已支付本期支付剩余未支付 - - - - - 合合计计0 0- - - - - 项目拓展人拓展项目负责人项目上级领导 本级财务部门事业部财务总监事业部总经理 分公司： 项目： - - 合合同同情情况况一一览览表表及及拓拓展展提提成成计计算算 - - - - 序号楼号房号业主姓名 合同签订日付款金额合同已盖章合同已交总部 合合计计0 0 - 移交日期总部确认日期拓展职员提成类型提成金额未付金额 0- - - - - - - - - - - - - - - - - - 第一次支付（70%）第二次支付（30%） 发放期间金。
33、保利商业地产投资管理有限公司微信商户账户管理规定 Q/POLYCRE CW 2006-2015/B 微微信信支支付付接接入入业业务务申申请请表表 填表日期： 年月日 申请公司/项目 申请人任职部门职 务 申请接入的微 信支付方式 刷卡支付 扫码支付 公众号支付 APP支付 其他方式 申请原因 结算银行信息 （用于与微信结算的 银行账户） 账户名称： 开户银行： 银行账号： 开户支行： 经办部门负责 人 财务负责人 审批意见 公司主管领导 审批意见 商业公司财务 总监审批意见 商业公司总经 理审批意见 注：本申请单审批完毕后交由商业公司财务备案，并作为办理。
34、出出差差申申请请表表 项目名称：【自动带出】 经办人经办部门 出差事由 出差地点出差人员 出发日期返回日期 费用预算 公司统一预定机票城际交通工具城际交通金额住宿费用公司APP打车 预计报销金额-是否需要借款 说明：1、出差人应当注意出差后报销的及时性，须于返回日期之日起5个工作日内填写差旅费报销单，并归还借款（如有）；如有特殊情况请提前报备，否则 报销申请将不获处理； 2、填写本表借款信息不能免除正式的借款申请。 3、出差应尽可能取得增值税专用发票用以报销。 审批意见区 流水号：【自动生成】 填表日期【自动生成】 出。
35、保保证证金金支支付付审审批批表表 填表时间流水号 项目名称公司名称 OA标题关于支付*的*保证金的审批 经办人经办部门 保证金支付清单（金额单位：元） 序号商户名称保证金类型收据金额支付金额预计收回时间是否需收回说明 1保利物业公司电费押金10,000.0010,000.002027/10/1是 项目供电需缴纳押金，于 结束合作时收回 2 西安桶装水饮用公 司 桶装水押金150.00150.002027/10/1否 购买桶装水需支付桶装水 押金，结束合作时押金抵 桶装水，不再收回 310,150.0010,150.00 其他情况说 明 （支付事由 及附件） 因*，需先支付押金，已签订协议详。
36、签签订订合合同同台台账账 单位：保利酒店管理有限公司XX分公司 序序号号合合同同号号合合同同签签订订日日期期项项目目名名称称合合同同名名称称标标的的 1 0731017- 2017001 长沙瑜璟阁 长沙国广瑜璟阁公寓客房一次性用品采 购合同 2 0731017- 2017002 长沙瑜璟阁 长沙国际广场瑜璟阁公寓杂件设备采购 合同 3 0731017- 2017003 长沙瑜璟阁长沙国广瑜璟阁公寓客房布草采购合同 4 0731017- 2017004 长沙瑜璟阁长沙国广瑜璟阁公寓客房套床采购合同 5 0731017- 2017005 长沙瑜璟阁长沙保利瑜璟阁公寓采购合同（门锁） 6 0731017- 2017006 20。
