1、成本管理部部门架构及工作职责成本管理部部门架构及工作职责 一、工作原则一、工作原则 1. 以客观事实、经济合同和有关规定为依据，忠于职守，廉洁奉公，以公司利 益最大化、成本经济合理性最大化为出发点。 2. 在成本发生之前， 已提前经过充分的估算和预算， 已经过主动地选择和控制。 3. 所有预结算成本范围内的成本， 都必须以经济合同明晰地界定彼此的经济权 益和义务。 4. 在成本发生过程中，及时、动态、准确地知悉项目成本已发生的数额，客观 准确地评估已发生成本与项目目标成本的差距。 5. 预结算工作须全过程采取有效的内部控。
2、零星用现金购买物品、材料管理规范零星用现金购买物品、材料管理规范 第一条第一条 目的目的 令使用现金购买零星物品、 材料的操作流程规范化， 且全过程处于可控状态。 第二条第二条 适用范围适用范围 项目上需要使用现金购买的属于工程范畴的物品、材料。若所购买的物品、 材料属于公司固定资产的范畴，则同时执行公司固定资产管理办法。 第三条第三条 管理规范管理规范 1、现金领用参照财务制度执行。 2、主办人外出购买物品、材料必须两人以上（专业人员） 。 3、主办人必须说明所购物品、材料的用途。 4、主办人须提供所购商店的名称。
3、设计变更与现场签证管理规范设计变更与现场签证管理规范 第一条第一条 目的目的 1. 规范设计变更、现场签证的工作程序 2. 加强工程造价的事中控制 3. 完工后及时处理发生费用，减少了事后结算的扯皮现象，并能动态反映当 前工程造价 第二条第二条 范围范围 1. 设计变更 1.1 由于设计院设计图纸错、漏、碰、缺，导致发生做法变动、材料代换、纠 正施工图中的失误或其它变更事项。 1.2 由于设计部改变建设标准、结构功能、使用功能、增减工程内容，导致发 生做法变动、材料代换或其它变更事项。 1.3 由于工程管理部、项目部、监理、施工单位。
4、工程预结算管理规范工程预结算管理规范 第一条第一条 目的目的 合理安排预结算的编制和审核工作，及时掌握开工、竣工阶段的工程造价， 为工程进度款的支付、成本控制、造价分析提供依据。 第二条第二条 范围范围 公司所有工程的预算及结算。 第三条第三条 项目主体工程的预结算管理项目主体工程的预结算管理 成本管理部选择社会造价咨询单位全面参与项目的预结算工作。成本管理部选择社会造价咨询单位全面参与项目的预结算工作。 1. 选择优质的社会造价咨询单位，签订项目的预结算造价咨询合同。 （详见 有关与造价咨询单位的合作管理规范。
5、1.1.目的目的 为提高集团成本管理水平，形成分工负责、有机协调的成本管理体系， 特制定本管理指引。 2.2.范围范围 本管理指引旨在为集团所属各地产公司建立责任成本体系， 适用于某某 集团所属各地产公司。 3.3.职责职责 3.1 某某集团成本管理委员会负责本管理指引的制订、修改、指导、解释与 检查落实，集团财务管理部成本组负责有关具体对接事宜。 3.2 某某集团所属各地产公司负责贯彻实施本管理指引。 4.4.方法与过程控制方法与过程控制 4.1 责任成本体系释义责任成本体系释义 4.1.1 房地产业务操作过程是程序性很强的专业合作过程， 。
6、零星工程管理规范零星工程管理规范 第一条第一条 目的目的 单体工程合同未能包含且工程造价 3 万元（含）以下的工程项目。 第二条第二条 范围范围 降低工程成本，明确程序和责任，加强零星工程成本管理可控性。 第三条第三条 管理规范管理规范 1. 零星工程立项原则 6.1 工程费用在 3 万元以下。 6.2 必须详细注明立项原因。 6.3 一般由项目主办工程师进行立项，同时必须经过项目经理审批后实施。 6.4 公司其它部门（含工程管理部、设计部、销售部、物业公司等）如要求项 目部进行零星工程施工，必须提交经公司职能部门批复的书面文件（文。
7、招投标监控管理规范招投标监控管理规范 第一条第一条 目的目的 明确成本管理部在招投标工作中的监控职责，加强招标投标管理，确保以合 理最低成本选择最佳中标单位；加强规范化管理，监督招投标工作的公证、公平。 第二条第二条 范围范围 1. 工程勘察、监理招投标工作 2. 10 万元以上的工程施工招投标工作 3.3. 10 万元以上的工程材料、设备招投标工作 第三条第三条 监控工作内容及原则监控工作内容及原则 1. 全面招标和整体招标的原则全面招标和整体招标的原则。凡是符合招标条件的工程项目都要招标，禁止将 项目肢解或化整为零，规避招。
8、异地造价咨询公司在深申办分公司的条件和程序异地造价咨询公司在深申办分公司的条件和程序 经向深圳市建设局建管处咨询，异地造价咨询公司在深申办分公司原则上按在申办地主管部门 申报新成立企业程序办理。深圳市建设局相关规定如下： 一、申办条件一、申办条件 1、企业法人； 2、具体条件见工程造价咨询单位管理办法 （建设部第 74 号令） 。 3、符合建设部文件关于工程造价咨询机构与政府部门实行脱钩改制的通知 （建标【】208 号及建办标【】50 号） 二、审批时限二、审批时限 15 个工作日（审批时间从分批受理截止时间起计算，网上公。
9、成本管理部日常工作管理成本管理部日常工作管理 一、内部沟通一、内部沟通 1. 积极加强部门内公司综合管理员与项目成本管理员的沟通工作。 2. 每一周成本管理部必须召开一次部门工作例会。 3. 每周项目成本管理员必须填写项目周工作小结及下周工作计划表， 并于周五 上报综合管理员。 4. 综合管理员每月十五日前编制工作半月报，每月月底编制工作月报。 二、外部沟通二、外部沟通 1. 积极加强与设计部、项目部、财务部等相关部门沟通工作。 2. 定期或不定期的组织相关部门进行有关成本管理的培训， 加强公司全员成本 意识。 3. 成本管理部。
10、装饰工程材料、物品确定及购买工作指引装饰工程材料、物品确定及购买工作指引 适用范围：适用范围： 公司项目的装饰工程的材料、物品确定及购买工作。 规范目的：规范目的： 为公司项目装饰工程前期材料及布置阶段物品的指引，加强对项目装饰工程施 工前期材料的监控及后期布置物品购买的监控，达到确保效果、控制成本的目的、 确保质量，特编制此指引规程。 指引内容：指引内容： 装饰工程施工材料装饰工程施工材料及物品购买指引流程图及物品购买指引流程图 接装修设计管理流程图 报价 前期材料、物品确定前期材料、物品确定阶段实施细。
11、成成 本本 管管 理理 手手 册册 某某股份有限公司 工程管理部制 *年*月*日 目目 录录 一、一、 成本管理制度与流程成本管理制度与流程 . 3 3 工程结算审批工作程序 . 4 工程结算复核实施细则 . 8 工程成本检查调研工作指引 . 15 企业成本核算指导 . 19 工程付款审核工作程序 . 30 工程付款审批工作程序 . 35 工程预结算管理办法 . 37 扣款审批工作程序 . 49 工程预结算管理规范 . 50 责任成本管理体系指引 . 53 目标成本科目分类 . 62 新项目发展管理制度 . 67 设计变更与现场签证管理规范 . 89 零星工程管理规范 . 92 零星用现金购买物品。
12、扣款审批工作程序扣款审批工作程序 第一条第一条 目的目的 使扣款审批规范化，并确保落实扣款。 第二条第二条 适用范围适用范围 1. 各类工程维修、 设备在保修期内被损坏且原施工单位因各种原因不能提供保 修项目 2. 因房屋质量造成赔偿的费用 3.3. 各类代付须扣回费用 第三条第三条 操作程序操作程序 1. 主办人须提供扣款原始资料并说明扣款原因及维修后的质量情况说明。 1.1 主办人填写“扣款通知单” 。 1.2 主办人请被扣款单位负责人签字并盖单位公章。若被扣款单位拒绝扣款，则 请表明拒绝扣款的原因， 主办人应提供充分依据及原始资。
13、成本管理软件操作指引成本管理软件操作指引 1.1.目的目的 为提高集团成本管理软件应用水平，促进成本管理软件的全面使用， 特制定本指引。 2.2.范围范围 本指引适用于某某集团所属各地产公司。 3.3.职责职责 3.1 某某集团财务管理部负责本指引的制订、修改、指导、解释并检查执行 情况。 3.2 某某集团所属各地产公司负责贯彻实施。 4.4.方法与过程控制方法与过程控制 4.1 成本管理软件使用总体要求成本管理软件使用总体要求 4.1.1 成本管理软件能够及时、准确、完整地反映项目成本情况，成为成本数 据的反馈中心、存储中心。 4.1.2 各部门。
14、目的：目的：为适应集团公司业务规模的发展，规范对新项目的论证，提高决策效率， 提升集团公司竞争力，特制定本制度。 范围：范围：本办法适用于集团公司全资拥有、控股或相对控股的房地产公司。 职责：职责： 1、集团企划部负责本制度的制订、修改、指导和监督； 2、集团公司全资拥有、控股或相对控股的房地产公司均有对本制度提出 修改之权力和义务； 3、集团公司全资拥有、控股或相对控股的房地产公司第一负责人负责执 行本制度； 4、本制度解释权归企划部。 万科企业股份有限公司万科企业股份有限公司 房地产新项目发展管理制度房地。
15、工程材料设备限价管理规范工程材料设备限价管理规范 第一条第一条 目的目的 明确各类材料的价格确定依据，规范工程材料的成本管理，避免材料价格确 定的不及时、不规范对项目成本控制造成不良影响。 第二条第二条 范围范围 工程建设中所用材料 1. 甲供材料 2. 乙供甲控材料 3. 乙供材料 第三条第三条 材料价格确定程序材料价格确定程序 1. 甲供材料价格确定 1.1 10 万元以上的甲供材料根据目标成本确定的限价，选择材料厂商， 根据招 投标管理办法实行，确定材料的合同价。 1.2 10 万元以下的甲供材料的确定必须进行询价。询价单位原则上。
16、企业成本核算指导企业成本核算指导 1.目的：加强成本管理，规范集团房地产开发企业成本核算，正确计算开发产品成本，便于成本资料 的比较和分析。 2.范围：适用于集团内全资、控股及受托非控股经营的房地产开发企业。 3.职责：总部财务管理部负责本规范的推行、解释、修改并检查执行情况； 集团内各房地产开发企业负责严格按照国家以及集团成本管理的要求，正确组织成本核算工作，建立 成本核算责任制，完善成本核算基础工作，改进成本核算办法，合理确定成本计算对象，正确归集和 分配开发成本及费用，及时、准确、完整地提供成本核算资。
17、某某集团目标成本管理实施细则某某集团目标成本管理实施细则 1. 1. 目的目的 提高集团成本管理水平，建立先进合理的目标成本管理体系。 2. 2. 范围范围 本实施细则适用于某某集团所属各地产公司。 为集团所属各地产公司制订目标 成本和实施目标成本管理提供相应依据和规范。 3. 3. 职责职责 3.1 某某集团成本与计划管理委员会负责本实施细则的制订、修改、指导、解释 与检查落实，集团财务管理部成本审算中心负责有关具体对接事宜。 3.2 某某集团所属各地产公司负责贯彻实施。 4. 4. 方法与过程控制方法与过程控制 4.1 目标成本释义目标成。
18、有关与造价咨询单位的合作管理规范有关与造价咨询单位的合作管理规范 第一条第一条 目的目的 严格选择优质的审价单位，确定双方合作的方式，为工程造价把关。 第二条第二条 范围范围 造价咨询单位按项目签订造价咨询合同， 全过程的参与项目的预结算工作。 第三条第三条 管理规范管理规范 1. 选择审价单位 1.1 审价单位必须具有上海市一级审价资质。 1.2 由于审价工作的重要性，优先考虑曾合作过的可靠的审价机构。 1.3 选择审价单位中优秀的审价工程师。 2. 签订造价咨询合同 2.1 造价咨询的合作方式：全过程参与项目预结算工作。 2.2 造。
19、工程结算复核实施细则工程结算复核实施细则 1.1. 目的目的 为加强某某集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，避免和减少结 算过程中的错漏，提高工程结算质量，制定本工作实施细则。 2.2. 范围范围 本管理办法适用于某某集团所属各房地产公司成本管理人员。 3.3. 职责职责 集团财务部成本审算中心负责本细则的制定、修改、解释、指导、监督检查。 集团所属各房地产公司从事工程结算复核及其他有关责任人员负责贯彻执行 本管理办法。 4.4. 复核方法与过程控制复核方法与过程控制 4.1.4.1. 有关概念有关概念 4.1.1. 本实施细则中的工。
20、工程结算审批工作程序工程结算审批工作程序 第一条第一条 目的目的 符合结算要求，使结算审批规范化、结算资料完整化，为清算付款提供依据。 第二条第二条 适用范围适用范围 勘察设计、土建安装工程、装修工程、环境绿化、零星工程、配套工程、甲供料结算等工程类结算 第三条第三条 操作程序操作程序 1. 主办人在上报结算前应先检查结算资料是否完整，是否具备结算条件。 1.1 合同文本复印件一份。 （若无合同，则提供零星工程委托单原件） 1.2 竣工图原件 1 套。 1.3 工程竣工验收证明单原件。 1.4 经设计部经理签字认可的设计文件原件。。
21、建筑工程施工发包与承包计价管理办法建筑工程施工发包与承包计价管理办法 中华人民共和国建设部令 第 107 号 建筑工程施工发包与承包计价管理办法已经二一年十月二十五日建设 部第四十九次常务会议审议通过，现予发布，自二一年十二月一日起施行。 部长 俞正声 二一年十一月五日 建筑工程施工发包与承包计价管理办法 第一条 为了规范建筑工程施工发包与承包计价行为，维护建筑工程发包与 承包双方的合法权益，促进建筑市场的健康发展，根据有关法律、法规，制定本 办法。 第二条 在中华人民共和国境内的建筑工程施工发包与承包计价（以下。
22、1.1.目的目的 为规范某某集团成本档案管理， 现结合集团成本管理的实际情况， 制定本管理办法。 2.2.范围范围 本管理办法适用于某某集团所属各房地产公司成本管理部。 3.3.职责职责 3.1 某某集团总部财务管理部成本组负责本管理办法的制订、修改、指导、解释与检查。 3.2 某某集团所属各房地产公司成本管理部负责本管理办法的贯彻执行。 4.4.方法与过程控制方法与过程控制 4.14.1 总则总则 4.1.1 成本档案是指各房地产公司在项目开发过程中形成的与工程成本有关的且有保存价 值的工程预结算、工程合同、工程变更及现场签证、招投标、相关。
23、工程预结算管理办法工程预结算管理办法 1.1.目的目的 为加强某某集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特 点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定 本管理办法。 2.2.范围范围 本管理办法适用于某某集团所属各房地产公司。 3.3.职责职责 3.1 集团总部财务管理部成本管理组负责本管理办法的制订、修改、解释、指导、监督检 查。 3.2 集团所属各房地产公司从事工程预结算的计价、审批及其他有关责任人员负责贯彻执 行本管理办法。 4.4.方法与过程控制方法与过程控制（包。
24、工程竣工清算管理规范工程竣工清算管理规范 第一条第一条 目的目的 根据工程结算的审价报告， 对施工工程的质量、 工期等履约的情况进行核实， 确定工程尾款。 第二条第二条 范围范围 项目主体及变电站、水泵房、会所等附属工程，且已完成结算社会审价工作 的工程。 第三条第三条 管理规范管理规范 1. 工程结算审核价： 根据审价单位的结算审价报告确定工程结算价。 2. 甲供材料的清算 2.1 与材料供货商清算 2.1.1 根据工程部提供的甲供材料数量，核对相应的厂方供料单，施工单位的 签收单，确定甲供材料的实供数量。 2.1.2 分析材料损耗。
25、工程成本检查调研工作指引工程成本检查调研工作指引 一、方式与方法一、方式与方法 1、 方式：方式：成本检查调研工作以集团成本审算中心外派人员到工程所在地为主， 主要的检查方式为抽查，各分公司安排结算经办人予以配合。 2、 方法：方法： （1） 、工作流程） 、工作流程 （2） 、制定检查调研计划） 、制定检查调研计划 成本检查调研计划由集团成本审算中心根据各分公司工程成本的预计完成 情况并结合审计法务部的审计任务进行编制，应在每年年初编制完成。主要内容 应包括：计划进行成本检查调研的工程项目名称及大致开展工作的时。
26、工程合同管理规范工程合同管理规范 第一条第一条 目的目的 使合同审批工作流程进一步规范化，加强各流转部门的信息传递，确保在第 一时间内正确解决问题，配合好各项目完成合同审批工作。 第二条第二条 范围范围 三万元以上的工程必须签订合同。三万元以上的工程必须签订合同。 （1 1） 工程施工类合同审批 （2 2） 设计类合同审批 （3 3） 材料设备类合同审批 第三条第三条 工作程序工作程序 1. 合同编制 1.1 成本管理部组织编制公司标准化合同文本。 1.1.1 工程管理部编制有关合同专业技术性条款。 1.1.2 成本管理部编制有关经济性条款。
27、估价估价管理管理规范规范 前 言 国家标准房地产估价规范是根据建设部建标1998244号一九九八年 工程建设国家标准制订、修订计划（第二批）和建设部房地产业司建房市函 字1996第40号关于委托制订“房地产价格评估技术规程”的函的要求， 由建设部负责主编，具体由中国房地产估价师学会会同建设部政策研究中心、 广东省房地产估价师学会等十个单位共同编制而成。本规范经有关部门会审， 建设部以建标199948号文批准，并会同国家质量技术监督局联合发布。 本规范在编制过程中，编制组进行了广泛、深入的调查研究，认真总结了 我国开展房地产。
28、工程及成本管理制度清理工作流程及计划工程及成本管理制度清理工作流程及计划 1、 工作流程及方法：工作流程及方法： 、 各公司在收到清理通知后，应组织工程管理部和成本管理部对相关管理制度 进行全面的清理，清理的范围不包括质量控制等现场管理规范。 、 在具体对各公司制度进行清理时，各公司需安排两位熟悉各公司操作细节的 对接人员（工程和成本各一人） ，负责与集团专项工作小组的配合工作，必 要时需安排对接人员到总部协助整理、分析及研讨工作。 、各公司须按规定格式上报资料，具体内容包括：工程或成本管理实施细则、 各实。
29、工程付款审批工作程序工程付款审批工作程序 第一条第一条 目的目的 制定合理付款审批流程，确保工程进度，并避免错付、超付以控制成本。加 强各部门信息沟通，合理安排付款时间。 第二条第二条 范围范围 工程施工类付款 设计类付款 材料设备类付款 第三条第三条 工作原则工作原则 1. 主办人应按照合同条款及实际工程进度，仔细审核每项付款。 2. 主办人与成本管理部应保持良好沟通，避免不必要的错误发生。 3. 主办人、成本管理部应及时做好台帐，严格核对“已付款” ，避免超付。 4. 项目秘书应做好付款流转登记工作以备查，并在第一时间。
30、目目 录录 一、一、 总总 则则 1 二、房地产成本管理职责二、房地产成本管理职责 1 （一） 集团总部的成本管理职责 . 1 （二） 开发企业的成本管理职责 . 2 三、房地产成本监控三、房地产成本监控 3 （一）成本监控系统 . 3 （二）成本监控的要求 . 4 四、房地产开发环节的成本控制四、房地产开发环节的成本控制 6 （一）立项环节的成本控制 . 6 （二）规划设计环节的成本控制 . 7 （三）施工招标环节的成本控制 . 7 （四）施工过程的成本控制 . 8 （五）工程材料及设备管理 . 10 （六）竣工交付环节的成本控制 . 11 （七）工程结算管理 .。
